Gross NPA and Net NPA
Hrubá NPA znamená hrubý nevýkonný majetek a čistý NPA znamená čistý nevýkonný majetek.
Co je to hrubý nevýkonný majetek?
Hrubý nevýkonný majetek je termín používaný finančními institucemi pro odkaz na součet všech nesplacených úvěrů, které jsou klasifikovány jako klasifikované úvěry.
Úvěrové instituce nabízejí úvěry svým zákazníkům, kteří se jim nesplní, a do devadesáti dnů jsou finanční instituce povinny je klasifikovat jako nevýkonné aktiva, protože nedostávají ani princip nebo čisté platby.
Co jsou čisté nevýkonné aktiva?
Čistá nevýkonná aktiva je termín používaný úvěrovými institucemi, který se týká součtu nesplácených úvěrů snížených o rezervy na špatné a pochybné pohledávky. Úvěrové instituce mají tendenci poskytovat preventivní částku na pokrytí nesplacených dluhů.
Pokud tedy odečteme rezervu na nezaplacené dluhy z nesplacených dluhů, výsledná částka se vztahuje na čisté nevýkonné aktiva.
Rozdíl mezi hrubým NPA a čistým NPA
Jeden z hlavních rozdílů mezi hrubými nevýkonnými aktivy a čistými nevýkonnými aktivy vyplývá ze smyslu. Hrubé nevýkonné aktiva označují celkovou částku dluhů, které organizace nesplnila, nebo osoby, které dluží organizaci, nesplnily smluvní závazky týkající se zaplacení jistiny i úroků.
Na druhé straně jsou čistě nevýkonné úvěry částkou, která je výsledkem odečtení rezervy na pochybné a neplacené dluhy ze součtu nesplácených úvěrů. Jedná se o skutečnou ztrátu, kterou organizace vzniká po nesplácení úvěru.
Úvěrové instituce nabízejí dobu odkladu, po níž je jednotlivec povinen začít platit úvěr a s ním spojené úroky. Pokud doba trvání platby uplyne, instituce je povinna odepsat dluhy, které nejsou zaplaceny.
Nezaplacené půjčky jsou uvedeny po uplynutí devadesáti dnů, které jsou mezinárodně uznávané. Jakákoli částka, která je splatná po uplynutí devadesátidenní lhůty, je klasifikována jako výchozí. Aktivum čistého nehmotného majetku však nemá období odkladu a je okamžitě vypočítáno a klasifikováno jako čisté nevýkonné aktivum.
Hrubé nesplácené úvěry jsou součtem všech půjček, které byly spláceny osobami, které získaly úvěry od finanční instituce. To znamená, že všechny nesplácené úvěry se shromažďují, aby se vytvořily hrubé nevýkonné aktiva.
Hrubá NPA = (A 1 + A 2 + A 3 ……………………. + A n ) / Hrubé předdavky
Kde1 znamená půjčky poskytnuté osobě číslo jedna.
Na druhé straně jsou čisté nevýkonné aktiva částkou, která je realizována po odečtení opravné položky z hrubého nevýkonného majetku.
Čistá NPA = (celková hrubá NPA) - (rezervy na nezaplacené dluhy) / hrubé zálohy
Dalším rozdílem mezi hrubými nevýkonnými aktivy a čistými nevýkonnými aktivy je to, co organizace označuje jako skutečnou ztrátu společnosti. Hrubé nevýkonné aktiva nepředstavují skutečnou ztrátu, kterou organizace čelí.
Čisté nevýkonné aktiva představují skutečnou ztrátu, kterou organizace ztratila po splácení dluhů. Vzhledem k tomu, že úvěrová instituce již poskytla nezaplacené půjčky, je poskytnutá částka odečtena z implicitní částky, což má za následek skutečnou ztrátu, kterou prožila organizace.
Existují některé významné faktory, které byly zdůrazněny jako extrémní příčiny hrubých nevýkonných aktiv, mezi něž patří špatná vládní politika, průmyslová nemoc, přírodní kalamity, úmyslné selhání a neúčinný tribunál pro vymáhání pohledávek.
Ačkoli jsou čisté nevýkonné aktiva hlavními produkty hrubého nevýkonného aktiva, existuje významný rozdíl v tom, že částka poskytnutá úvěrovou institucí k pokrytí nezaplacených pohledávek hraje zásadní roli při určování výše čistých nevýkonných aktiv.
Některé z významných příčin hrubých nevýkonných aktiv zahrnují špatný vliv na goodwill společnosti a špatný vliv na hodnotu vlastního kapitálu organizace.
Společnost se špatnou hodnotou vlastního kapitálu má potíže s přilákáním investorů z důvodu nízké návratnosti investic a nízké hodnoty akcií společnosti.
Na straně vykazují čisté nevýkonné aktiva významný dopad na ziskovost a likviditu společnosti. Nízká likvidita znamená, že společnost nemá dostatek hotovosti k tomu, aby splnila své závazky v době splatnosti, což znamená, že společnost si nemůže dovolit provozovat každodenní činnost.
Rozdíl mezi hrubým NPA a čistým NPA
Shrnutí hrubého NPA a čistého NPA
- Hrubá nevýkonná aktiva se vztahuje k součtu všech úvěrů, které dlužníci nesplnili v poskytnuté lhůtě devadesáti dnů, zatímco čistý nevýkonný majetek je částka, která vznikne po odečtení rezervy na nezaplacené dluhy z hrubého NPA.
- Hrubé nevýkonné aktivum nespočívá ve skutečné ztrátě organizace, protože rezervy na nezaplacené dluhy nebyly odečteny, avšak čisté nevýkonné aktiva představují skutečnou ztrátu organizace, protože rezerva na neplacené úvěry již byla odečteno.
- Hrubé nevýkonné aktiva vedou k nepříznivému vlivu na goodwill společnosti a špatným účinkům na hodnotu vlastního kapitálu organizace, zatímco čisté nevýkonné aktiva vedou k nízké ziskovosti a likviditě hotovostních rezerv společnosti.
- Jiné rozdíly mezi hrubými a čistými úvěry zahrnují způsob výpočtu, příčiny a implicitní období.
