401k a 403b

401k a 403b jsou oba penzijní plány, které mohou být přijaty v neziskové organizaci a neziskové organizace, a jsou regulovány službou vnitřní příjmy s interním kódem příjmů z roku 1986.

Přestože sdílejí některé podobnosti, jako například: limit na to, kolik peněz lze přispět, oba plány povzbuzují příspěvky zaměstnavatelů a zaměstnance a existuje možnost vyřazení z úspor před dosažením věku 59 ½, ačkoli jsou uplatňovány smluvní podmínky.

Mezi oběma plány však existují značné rozdíly, které je v provozu liší.

Co je 401k?

401k důchodový plán - je společným příspěvkem zaměstnavatele-zaměstnance v ziskové organizaci k úspoře podstatné částky na odchod do důchodu. Zákon, který umožňuje odchod do důchodu 401k, byl schválen v roce 1978, zákon o příjmech z roku 1978.

Tento plán umožňuje příspěvky od platu zaměstnance (odečtený zaměstnavatelem před zdaněním, a proto nabízí odklad daňových sazeb) a příspěvku zaměstnavatele, pokračuje až do výplaty z účtu. Zaměstnavatel může do penzijního plánu 401k přispět až 20%. Zaměstnanec bude muset ještě zaplatit daně ze mzdy (sociální dávky a daně z Medicare).

A je zde limitace množství peněz, které lze uložit na účet. Od roku 2018 je 18.500 dolarů ročně nejvyšší roční příspěvek před zdaněním, IRS, 2018 a limit na roční přírůstek je stanoven na 55.000 dolarů.

Kromě toho existuje několik omezení, která se týkají výběru peněz podle směrnice vnitřní výnosové služby. Jakékoli odstoupení od smlouvy, které bylo učiněno před dosažením věku 59,5 let, je však předmětem spotřební daně a při těchto příležitostech může být odvoláno nebo jinak stanoveno pro lékařskou pomoc, pomoc při výplatě a výdaje na pohřeb.

Úvěry mohou být také poskytnuty z 401k starobního spoření, pokud účastníci budou souhlasit s podmínkami splácení po zdanění s určitou úrokovou sazbou.

Co je 403b?

403b je penzijní plán pro zaměstnance pracující v neziskových organizacích, jako jsou zaměstnanci pracující v osvobozených organizacích, veřejných školách, nemocnicích, samostatně výdělečně činnostech a zaměstnancích v kostele.

Mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem je uzavřena dohoda o výši peněz, která bude odečtena z platu před zdaněním, která však nesmí být vyšší než 18 500 dolarů, jako v roce 2018 a má být připsáno na účet 403b v zastoupení zaměstnanců. Zatímco limit na dodatečnou částku činí 55 000 dolarů, mohou si samostatně výdělečně činní ministři, církevní zaměstnanci a zahraniční misionáři zvolit jiný limit. Smlouva se však může změnit mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem, jak to zaměstnanec považuje za nutné.

Maximální částku lze navíc zvýšit na 21 500, pokud splníte nárok na 15leté pravidlo služby, což znamená, že pracujete s konkrétním zaměstnavatelem, který udržuje váš účet 403b po dobu 15 let.

Abychom se vyhnuli sankcí, musíme dodržet obecný limit příspěvku, který lze zaplatit do účtu 403b.

A není možné odvolat z účtu 403b, mohou se však za určitých podmínek, jak je uvedeno v interním předpisu o výdajích podle pododdílu 403b, zvážit zvláštní případy, jako jsou případy lékařské péče nebo finanční potíže.

Rozdíly mezi 401k a 403b

Požadavek na účast na 401k a 403b

401k je penzijní plán pro zaměstnance pracující ve ziskových organizacích, zatímco 403b důchodový plán je určen pro zaměstnance pracující v neziskových organizacích, jako jsou osvobozené organizace - univerzity, vysoké školy a zdravotnické organizace; zaměstnanci veřejných škol, samostatně výdělečně činných ministrů a zaměstnanců kostela.

Způsobilost účastníků pro 401k a 403b

Způsobilost pro penzijní plán ve výši 401k může zahrnovat spoustu kontrol, které zaměstnavatel považuje za nezbytné; někteří zaměstnavatelé mohou požadovat od svého zaměstnance plnou roční službu před tím, než se účastní plánu, zatímco 403b umožňuje zaměstnancům přijmout plán v první den obnovení.

Navíc 401 tisíc účastníků není kompatibilní s pravidlem 15 let IRS, která umožňuje účastníkům, kteří pracovali se zaměstnavatelem, kteří si udržují svůj účet 403b, a mohou tak získat další příspěvek ve výši 3000 dolarů na účet. Žádné další příspěvek pro 401 tisíc účastníků po počátečních 18 500 dolarů a možná i dodatečný příspěvek ve výši 6 000 dolarů pro jednotlivce nad 50 let, aby se dosáhlo "dohledu", což činí celkem 24 500 za rok.

Shoda v 401k a 403b

Plán 403b nereguluje sponzory při provádění testu nediskriminace na příspěvky zaměstnanců, což znamená, že mohou zvýhodňovat vysoce vyvážené zaměstnance, kteří jsou připraveni platit limitní částku IRS ročně.

Na rozdíl od 401 tisíc, což zaručuje zaměstnavatelům, aby provedli nediskriminační test na příspěvcích zaměstnanců, a tak upřednostňují zaměstnance s nízkou náhradou. A nejdůležitějším důvodem, proč IRS stanovil nediskriminační test, je omezit nadměrné zastoupení vysoce kompenzovaných zaměstnanců při získávání většiny výhod plánu 403b.

Shrnutí 401k vs 403b

Oba důchodové plány jsou pod regulací vnitřní služby IRS

Limitní dohoda mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem činí 18 500 dolarů, zatímco limit na dodatečnou částku činí 55 000 dolarů.

Oba plány umožňují zrušení úspor počínaje věkem 59 ½, v případě finanční neschopnosti a lékařské péče je však možné vyloučit úspory.

Oba 401k a 403b mohou také zahrnovat příspěvky Roth.

Plán odchodu do důchodu je omezen na ziskové organizace, zatímco 403b je určen pro zaměstnance neziskových organizací.

15leté pravidlo služby je určeno pouze pro 403b účastníků, zatímco nediskriminační test je omezen na 401k důchodový plán.